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银行以账户持有人为单位开展非居民金融账户涉税信息尽职调查的，应在同一账户持有人在同一银行法人、外国银行分行在同一管理行开立的不同
2024-01-14 20:15:02
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对已完成涉税信息尽职调查的账户持有人再次申请开立金融账户，且其涉税信息未发生变更的，银行可不重复开展尽职调查。
2024-01-14 20:15:02
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对声明不具有税收居民身份的合伙企业等机构，可不提供声明文件。
2024-01-14 20:15:02
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个人代理他人开立账户以及单位代理个人开立账户的，由账户持有人本人或经其书面授权的代理人签署税收居民身份声明文件。银行应当核实账户
2024-01-14 20:15:02
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账户持有人在2017年6月30日（含）前已撤销其在银行的全部账户，但在2017年7月1日（含）后在同一银行重新开立的金融账户，属
2024-01-14 20:15:02
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识别为有非居民控制人的消极非金融机构的，金融机构无需收集并记录消极非金融机构及其控制人相关信息。
2024-01-14 20:15:02
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识别为消极非金融机构并且截至2017年6月30日账户加总余额超过一百万美元的，金融机构应当获取由机构控制人或者授权人签署的声明文
2024-01-14 20:15:01
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《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法》中所称关联机构是指一个机构控制另一个机构，或者两个机构受到共同制，则该两个机构互为关联
2024-01-14 20:15:01
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非居民金融账户是指在我国境内的金融机构开立或者保有的、由非居民或者有非居民控制人的消极非金融机构持有的金融账户。
2024-01-14 20:15:01
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《银行业存款类金融机构非居民金融账户涉税信息尽职调查细则》中规定，注册验资账户无需开展尽职调查。
2024-01-14 20:15:01
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