假设某股权基金已投三个股权项目A、B、C,三个项目的投资成本分别为1亿元、1亿元、2亿元,当前,根据项目公允价值确定,A、B、C

假设某股权基金已投三个股权项目A、B、C,三个项目的投资成本分别为1亿元、1亿元、2亿元,当前,根据项目公允价值确定,A、B、C项目分别增值1亿元、1.5亿元及0.5亿元。除此之外，基金资产还包括0.5亿元银行存款及0.5亿元应收账款,基金应承担费用金额1亿元，无其它负债。则当前的基金资产净值为（）亿元。
A、8
B、5
C、7
D、6
【正确答案】：C
【题目解析】：本题考查的是基金估值的概念。股权投资基金的估值，是指通过对基金所持有的全部资产及应承担的全部负债按一定的原则和方法进行评估与计算，最终确定基金资产净值的过程。目前行业较为常用的对股权投资基金进行估值的方式 ，是先根据估值方法确定基金投资的每一个单一投资项目的价值及项目价值总和 ，加上基金持有的其他资产价值，再扣减基金应承担的费用等负债，最终得到基金资产净值。用公式表示即为：基金资产净值＝项目价值总和＋ 其他资产价值 －基金费用等负债。故当前的基金资产净值=1亿+1亿+2亿+1亿+1.5亿+0.5亿+0.5亿+0.5亿－1亿=7亿元。