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采购人员只能在批准的采购计划内进行采购,不得擅自变更采购内容。（）

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应付账款总分类账和明细分类账应按每月结账,相互核对。（）

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有关现金支出须经采购部门填制请款单,并经有关部门或人员批准后方可偿还货款。（）

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对未使用、不需用固定资产,及时办理封存和申报手续。（）

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固定资产采购、保管、记账、使用可以由相同的部门或人员分管。（）

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建立健全固定资产账簿体系,单位应设置固定资产明细账、固定资产登记簿和固定资产卡片等进行固定资产核算，并使账、卡、物相符。（）

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对所属单位编制的工资单,应进行认真复核,应与工资汇总表核对。（）

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工资发放必须由收款人签收,签收后的副本应交回会计部门保管,对未领工资,或单独保管,或存人银行,不得挪用。（）

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出纳部门工资提现凭证必须由会计部门主管审核批准,所提现金在工资在发放前应妥善保管。（）

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发生货币资金的收入和支出,应立即入账,不得拖延。（）

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