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内部审计人员开展内部监督要素审计时，应当以《企业内部控制基本规范》有关内部监督的要求，以及各项应用指引中有关日常管控的规定为依据
- 2024-01-15 16:25:55
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内部审计人员开展（）要素审计时，应当以《企业内部控制基本规范》有关风险评估的要求，以及各项应用指引中所列主要风险为依据，结合本组
- 2024-01-15 16:25:55
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全面内部控制审计，是针对组织所有业务活动的内部控制，包括内部环境、（）、控制活动、信息与沟通、内部监督五个要素所进行的全面审计。
- 2024-01-15 16:25:55
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内部控制审计应当以（）为基础，根据风险发生的可能性和对组织单个或者整体控制目标造成的影响程度，确定审计的范围和重点。
- 2024-01-15 16:25:54
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内部审计的责任是对内部控制设计和运行的（）进行审查和评价，出具客观、公正的审计报告，促进组织改善内部控制及风险管理。
- 2024-01-15 16:25:54
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内部审计人员应当编制内部控制缺陷认定汇总表，对内部控制缺陷及其成因、表现形式和影响程度进行综合分析和全面复核，提出认定意见，并以
- 2024-01-15 16:25:54
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