A、
持有成本理论
B、
基差随交割月份的临近逐渐趋近于零
C、
买入价差理论
D、
基差随交割月份的临近逐渐趋近于1
【正确答案】：B
【题目解析】：答案解析：跨期套利的理论依据主要关注不同交割月份合约之间的价格关系。其中，基差（即现货价格与期货价格之间的差异）的变化规律是关键。根据市场经验，随着交割月份的临近，期货价格逐渐趋近于现货价格，即基差逐渐趋近于零。这一规律构成了跨期套利的基础，因此选项B正确。其他选项如持有成本理论、买入价差理论，或基差趋近于1的说法，并不直接构成跨期套利的理论依据。