[综合题]YT公司因经营不善、流动资金不足，公司董事长张某研究决定发行私募债券融资。为顺利发行债券，张某经与公司法定代表人李某、

[综合题]YT公司因经营不善、流动资金不足，公司董事长张某研究决定发行私募债券融资。为顺利发行债券，张某经与公司法定代表人李某、财务负责人王某合谋，大额虚增营业收入、利润、资本公积，并提供虚假财务账表、凭证等，致使A会计师事务所出具内容重大失实的审计报告，承销商B证券公司以此为基础出具了募集说明书。经向证券交易所备案，YT公司非公开发行私募债券共计1亿元。该私募债券到期后，YT公司无力偿付债券本金和利息，造成投资人重大经济损失。假设上述案例所述情形均发生在现行相关法律法规生效时间之后，且不考虑各备选项之间的相关影响，请根据上述背景信息回答以下问题。下列关于YT公司及其责任人员可能受到的处罚，正确的有（）。
A、对YT公司处以非法募集资金金额10%以上1倍以下的罚款
B、判处YT公司罪名成立，并判处非法募集资金金额20%以上1倍以下的罚金
C、对张某、李某、王某处以一定金额的罚款
D、判处张某、李某、王某罪名成立，判处有期徒刑
【正确答案】：ACD
【题目解析】：发行人的法律责任（1）刑事责任根据《刑法》第一百六十条规定，在招股说明书、认股书、公司、企业债券募集办法中隐瞒重要事实或者编造重大虚假内容，发行股票或者公司、企业债券，数额巨大、后果严重或者有其他严重情节的，处5年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处非法募集资金金额1%以上5%以下罚金。单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，处5年以下有期徒刑或者拘役。（2）行政责任根据《证券法》第一百八十一条规定，发行人在其公告的证券发行文件中隐瞒重要事实或者编造重大虚假内容，尚未发行证券的，处以200万元以上2000元以下的罚款；已经发行证券的，处以非法所募资金金额10%以上1倍以下的罚款。对直接负责的主管人员和其他直接责任人员，处以100万元以上1000万元以下的罚款。发行人的控股股东、实际控制人组织、指使从事前款违法行为的，没收违法所得，并处以违法所得10%以上1倍以下的罚款；没有违法所得或者违法所得不足2000万元的，处以200万元以上2000万元以下的罚款。对直接负责的主管人员和其他直接责任人员，处以100万元以上1000万元以下的罚款。