关于证券公司的法定代表人、高级管理人员的离任审计,下列说法正确的有()。
A、证券公司自其离任之日起2个月内将审计报告报送国务院证券监督管理机构
B、必须聘请具有证券、期货相关业务资格的会计师事务所对其进行审计
C、审计报告未报送国务院证券监督管理机构的,离任人员不得在其他证券公司任职
D、证券公司可以安排公司内部合规、审计部门对其进行审计,也可以聘请会计师事务所对其审计,由证券公司自主决定
【正确答案】:ABC
【题目解析】:本根据《证券公司监督管理条例》第二十四条、第二十五条的规定,证券公司的董事、监事、高级管理人员应当在任职前取得经国务院证券监督管理机构核准的任职资格。证券公司不得聘任、选任未取得任职资格的人员担任前述职务,已经聘任、选任的,有关聘任、选任的决议、决定无效。证券公司的法定代表人或者高级管理人员离任的,证券公司应当对其进行审计,并自其离任之日起2个月内将审计报告报送国务院证券监督管理机构;证券公司的法定代表人或者经营管理的主要负责人离任的应当聘请具有证券、期货相关业务资格的会计师事务所对其进行审计。审计报告未报送国务院证券监督管理机构的,离任人员不得在其他证券公司任职。
关于证券公司的法定代表人、高级管理人员的离任审计,下列说法正确的有()。
- 2024-11-08 15:42:11
- 证券市场基本法律法规【新】