以下不属于证券投资基金会计核算内容的业务是（）。

以下不属于证券投资基金会计核算内容的业务是（）。
A、基金申购与赎回核算
B、权益核算
C、估值核算
D、基金公司的费用核算
【正确答案】：D
【题目解析】：本题考查基金会计核算。基金会计核算的业务包括：（1）证券和衍生工具交易核算；（2）权益核算；（3）利息和溢价核算；（4）费用核算；需要注意：这里的费用核算是基金费用，包括计提基金管理费、托管费、预提费用、摊销费用、交易费用等，这些费用一般按日计提。并不是基金公司的费用。故“基金公司的费用核算”错误。（5）基金申购与赎回核算；（6）估值核算；（7）利润核算；（8）基金财务会计报告；（9）基金会计核算的复核。