贷款分类时应评估诸多因素，其中最核心的因素为（）。

贷款分类时应评估诸多因素，其中最核心的因素为（）。
A、借款人经营状况
B、贷款的担保
C、借款人的还款能力
D、借款人的还款记录
【正确答案】：C
【题目解析】：贷款分类是指商业银行按照风险程度将贷款划分为不同档次的过程，其实质是以贷款的内在风险程度和债务人还款能力为核心，判断债务人及时足额偿还贷款本息或及时足额履约的可能性。