简述现金作业稽核重点

简述现金作业稽核重点
【正确答案】：(1)索取前一日的现金及银行存款日报表,以及至检查前已执行收付而未登账的收支传票调节,编制调节表。
(2)盘点出纳全部现金,核对调节表是否相符。
(3)核对每日所收款项是否全部存入银行。
(4)有无私用借款欠条。
(5)查核银行往来调节表上调节的各事项期后入账情形及期后对账单。
(6)暂借款的额度是否合理,有否逾期未报销的情形。