简述制度稽核重点

简述制度稽核重点
【正确答案】：(1)例行作业是否有明文规定可供遵循?
（2）现行规定是否合理?是否与单位政策一致?操作流程是否明确?是否贯彻了牵制原则?
(3)现有资源是否有效运用?
(4)现行规定是否因内外环境变化而加以修订?对现行业务处理是否适用?