假设A公司在6个月之后需要一笔金额为1000万元的资金，为期3个月，其财务经理预测届时利率将上涨，因此，为锁定其资金成本，202

假设A公司在6个月之后需要一笔金额为1000万元的资金，为期3个月，其财务经理预测届时利率将上涨，因此，为锁定其资金成本，2023年8月10日，该公司与某银行签订了一份协议利率为3.9%名义本金额为1000万元人民币的6×9远期利率协议。如果假定确定日的同业拆放利率Shibor为4%，某银行应向该公司支付的结算金为：
【正确答案】：结算金=[（同业拆放利率-协议利率K）×名义本金额P×（天数÷360）]÷[1+同业拆放利率×（天数÷360）]=[（4%-3.9%）×10000000×（90÷360）]÷[1+4%×（90÷360）]=2475.25（元）
【题目解析】：p190结算金并不等于因利率上升而给买方造成的额外利息支出，而等于额外利息支出在结算日的贴现值，具体计算公式如下：结算金=[（同业拆放利率-协议利率K）×名义本金额P×（天数÷360）]÷[1+同业拆放利率×（天数÷360）]