简述保险准备金。
【正确答案】：保险基金是赔偿和给付的基础，保险基金的主要形式是保险准备金。保险准备金有法定责任准备金和任意准备金，资产负债表上表现为保险公司的负债。
（一）法定责任准备金
法定责任准备金是指保险企业依据法律的规定从当年的保费收入中计提，用于将来保险金赔付的资金。法定责任准备金有未到期责任准备金、未决赔款准备金、法定公积 金和保险保障基金。
1.未到期责任准备金，保费的收取早于未来义务的履行，保险年度与会计核算年度不吻合，应按权责发生制原则将部分保费以责任准备金的方式提存起来，形成未来履行赔偿或给付责任的资金准备。
财产保险的保险期限较短，一般不超过一年，未到期责任准备金一般表现为短期备用状态。
人寿保险期限很长，使寿险未到期责任准备金处于长期备用状态，中长期的保险投资。
2.未决赔款准备金。赔付所有已经发生但尚未赔付的损失金额。未决赔款准备金是财产保险资产负债表中的最大负债。人寿保险的未到期责任准备金是保险负债中最大的负债，而未决赔款准备金相对较小。
3.法定公积金，资本公积金和盈余公积金。
4.保险保障基金
根据保险监管机构的规定提存保险保障基金，用于抵付破产、资不抵债的保险公司保单项下应履行的义务。
(二)任意准备金
任意准备金是保险公司根据自身的特殊需要从当年的税后利润中计提的资金。任意准备 金有任意公积金和总准备金两种。
1.任意公积金
2.总准备金
总准备金又称巨灾准备金，是从保险公司的税后利润中计提的、用于应付特大风险损失的一项专用准备金。(p38)
