控制程序

控制程序
【正确答案】：指管理当局所制定的政策和程序，用以保证达到一定的目的。包括：经济业务和活动的批准权；明确员工的职责分工；充分的凭证、账单设置和记录；资产和记录的接触控制；业务的独立审核等。