金融机构对资产管理产品应当实行净值化管理，净值生成应当符合企业会计准则规定，及时反映基础金融资产的收益和风险，由（ ）进行核算并

金融机构对资产管理产品应当实行净值化管理，净值生成应当符合企业会计准则规定，及时反映基础金融资产的收益和风险，由（ ）进行核算并定期提供报告。

A.管理机构

B.会计机构

C.审计机构

D.托管机构

正确答案是D