某公司现金的收支状况比较稳定，计划全年的现金需求量为1，440,000元，现金与有价证券的每次转换成本为800元，有价证券的利率

某公司现金的收支状况比较稳定，计划全年的现金需求量为1，440,000元，现金与有价证券的每次转换成本为800元，有价证券的利率为16%。
要求计算：1，企业目前持有现金240，000元，则机会成本、转换成本和现金管理总成本各为多少元。2，现金的最佳持有量为多少元？有价证券的交易次数为多少次？交易的时间间隔天数为多少天？3、最低的管理成本为多少元？其中机会成本、转换成本各为多少元？
【正确答案】：1、企业目前持有现金240000元，
机会成本=240000/2×16%=19200（元）
转换成本=1440000/240000×800=4800（元）
现金管理相关总成本=19200+4800=24000（元）
2、现金的最佳持有量=（2×1440000×800/16%）1/2=120000（元）
有价证券交易次数=1440000/120000=12（次）
交易时间间隔天数=360/12=30（天）
3、最低管理成本=（2×1440000×800×16%）1/2=19200（元）
机会成本=120000/2×16%=9600（元）
转换成本=1440000/120000×800=9600（元）